В декабре 2020 года под Киевом произошел масштабный пожар на территории оздоровительного комплекса "Ботанический парк", в результате которого полностью сгорел элитный дом, где накануне ЧП проходила шумная вечеринка по случаю Дня Бара. Примечательно, что этим комплексом управляет компания ARMA, которая передала его в управление компании “Relief LTD", специализирующейся на строительно-ремонтных работах и, в частности, монтаже систем пожарной безопасности. Парадоксальная ситуация, в которой компания с такой специализацией смогла допустить пожар, приведший к полному разрушению дома, заключается еще и в том, что “Рельеф ЛТД” не только не несет ответственности за этот инцидент, но и продолжает заниматься ремонтными и противопожарными работами во многих крупных торговых центрах Украины.
В частности, как выяснил Vesti.ua "Рельеф Лтд", в котором работает всего 5 человек, включая директора, оказывает услуги двум связанным компаниям, занимающимся ремонтом магазинов в большинстве крупных торговых центров Украины.
Кто делает ремонт в торговых центрах?
Так, запорожская компания " БК "ВН-Гранит" за период с января 2018 года по январь 2021 года провела строительно-ремонтные работы в магазинах, расположенных в столичных торговых центрах River Mall, Dream Town, LAVINA, RETROVILLE"Ocean Plaza", Blockbuster Mall, в Харьковских и Днепровских торговых центрах "Караван", Odessa CITY CENTER, Чернигов Hollywood, а также в торговых центрах Николаева, Винницы, Львова, Запорожья и многих других городах.
С 2018 года" БК "ВН-Гранит" выполнил объем строительных работ на сумму 268 миллионов гривен. При таком обороте компании удавалось платить налог на добавленную стоимость в бюджет, как и для строительной компании, в мизерной сумме- только 7 млн.грн .(2,6 %). Кроме того, компания декларирует копеечную прибыль. Так за 9 месяцев 2020 года компания задекларировала в финансовой отчетности чистую прибыль в размере 96 тысяч гривен, а налог на прибыль за этот период не сложила вообще.
Как оказалось, компания получает столь скромные результаты деятельности, передавая выполнение строительных работ субподрядчикам, которые, как следует из документов, выполняют эти работы. Одним из таких субподрядчиков является киевская компания "Киев Ритейл Буд", которая выполнила работы (по некоторым из этих объектов) на сумму 73 млн.грн .
Но что интересно, учредителем компании "Киев ритейл Буд" является бывший учредитель компании "БК "ВН-Гранит" Валентин Мазгейко, который зарегистрирован в Запорожье. А глава киевской компании Абеба Лейла Исельму, которая (как следует из материалов одного судебного заседания) живет вместе с Мазгейко с 17 января 2017 года, хотя официально развелась со своим мужем Аль-Фартуси Мустафой Асаадом Муншидом (гражданином Республики Ирак) только 5 августа 2020 года.
К вашему сведению: Мазгейко подал иск в суд о признании отцовства ребенка, которого родила Абеба Лейла, и о внесении изменений в акт записи отца ребенка.
Именно с этими компаниями работает Relief Ltd. Работает. Таким образом, объем выручки компании "Рельеф лтд" за период с 2018 по 2020 год составил 59,6 млн.грн . За этот период компания "Рельеф Лтд" в качестве субподрядчика выполнила ремонтные работы для "БЦ" ВН-Гранит "на сумму 21 млн.грн ., а для" Киев ритейл буд " - на сумму 10,6 млн.грн .
Одновременно с выполнением таких работ ООО"Рельеф" оказало услуги по монтажу инженерных сетей и слаботочных систем на сумму 7,6 млн.грн . Для компании "Сапс-этл", основным видом деятельности которой являются электромонтажные работы. Более того, стоимость услуг, оказанных ООО "Рельеф Лтд", была равна общей выручке компании "Сапс-этл", а это значит, что компания "Сапс-этл" практически не платила в бюджет налог на добавленную стоимость и налог на прибыль.
Кстати, компания "Сапс-этл" выиграла тендеры на техническое обслуживание систем пожаротушения для компании " НАК "Нафтогаз Украины" и предоставила экспертную оценку пожаротушащего состояния складов в филиале "КТС" Лиски" "Укрзализныци".
Минимизация бюджетных платежей
Как выяснилось, компания "Рельеф Лтд" не только ремонтирует здания, управляет активами, но и обслуживает электросети и даже ремонтирует компьютерную технику.
В частности, победитель многочисленных тендеров-компания "Парк Новых технологий" в своих отчетах показала, что компания" Рельеф Лтд " выполнила для нее ряд работ: обслуживала компьютерную и офисную технику, ремонтировала плоттеры, обслуживала электросети. Вероятно, это делается для того, чтобы минимизировать платежи в бюджет.
Так, только за два месяца (сентябрь-октябрь 2020 года) компания "Рельеф Лтд" выполнила такие работы по документам на сумму более 1 млн грн. И выставил налоговые накладные на сумму 168,8 тыс.грн., тем самым уменьшив на ту же сумму платежи в бюджет по НДС для компании "Парк Новых технологий".
К Вашему сведению: для частного предприятия "Парк Новых технологий", которое занимается деятельностью в области инжиниринга, геологии и геодезии, оказывая технические консультационные услуги в этих областях, 2020 год стал успешным - компания стала победителем в тендерах на государственные закупки на сумму 95,7 млн.грн . Для сравнения, аналогичный показатель за 2019 год был в десять раз меньше, а выручка компании не превышала 11 млн.грн .
Взаимодействие компаний с запорожскими корнями
Несмотря на то, что в компании "Рельеф Лтд" работает всего 5 человек, предприятию удается выполнить электромеханические работы в объеме 2,9 млн.грн за тот же период . Компания (опять же с запорожскими корнями) "МГ Кару Буд", которая зарегистрирована в Вышгороде и имеет штат из 10 сотрудников, но в основном занимается выполнением субподрядных ремонтно-отделочных работ для "БЦ" ВН-Гранит " в торговых центрах Киева, Черкасс, Николаева и Луцка. С ноября 2019 года по январь 2021 года объем продаж MG Karu Bud достиг 19,5 млн.грн., в том числе в адрес БЦ ВН-Гранит-в размере 17,4 млн.грн .
При таком" взаимодействии " предприятий с запорожскими корнями невольно закрадывается мысль: действительно ли проводились такие работы, и если проводились, то насколько качественно? А ответ может звучать примерно так: работа выполняется только на бумаге с целью минимизации уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость розничным магазинам и получения вознаграждения за такие услуги.
Какие работы выполнила компания "Рельеф лтд" в 2020 году и сколько она заплатила налогов?
За 2020 год выручка компании "Рельеф Лтд" достигла 19 млн.грн ., а в бюджет был уплачен налог на добавленную стоимость в размере 78 тысяч гривен и налог на прибыль в размере 49 тысяч гривен. На целый год. А среднемесячные расходы предприятия на выплату заработной платы сотрудникам не превышали 27 тысяч гривен. Для всех сотрудников. То есть в прошлом году с годовым оборотом 19 млн грн. (с учетом затрат на электромонтажные и ремонтные работы, выполненные предприятием, составили 14 млн.грн.), на выплату заработной платы работникам предприятия ушло чуть более 300 тыс. грн., или 1,7% выручки, и 0,7% налогов (НДС и прибыль). А это компания, которая в основном занимается не оптовой торговлей, а ремонтными и электромонтажными работами, а значит, прямые трудозатраты занимают значительную долю в стоимости таких работ. Поэтому и выплаты работникам, и уплата налогов в бюджет должны быть в десять раз больше. Но все эти факторы были проигнорированы АРМА, когда она определила управляющего имущественным комплексом в Киевской области и выбрала "Рельеф Лтд".
Схема голая, и при чем тут "Эпицентр" "
"Рельеф Лтд. Декларирует объем своих продаж за год практически на уровне стоимости товаров, приобретенных компанией у других поставщиков. Таким образом, при годовом объеме продаж 19 млн.грн . компания приобрела товарно-материальные запасы на сумму 18,6 млн.грн . То есть разница составила всего 0,4 млн.грн ., а это значит, что сумма налога на добавленную стоимость от стоимости реализованных товаров не превышает суммы налога от стоимости приобретенных товаров, и предприятие платило налог в бюджет именно с этой разницы. Отметим, что в 2020 году основным поставщиком компании был "Эпицентр К", у которого компания "Рельеф Лтд" закупила товаров на сумму 6,2 млн.грн . По документам видно, что "Рельеф Лтд" покупает в "Эпицентре К" различные товары: плитку, скобы, лампы, краску, бумагу А 4 (490 упаковок по 34 тыс.грн .), вентиляторы, ламинат, диван, утюг, водонагреватели, телевизоры, кофеварки, ванны, душевые кабины и т. д.
Вполне возможно, что товар в этом объеме не был получен "Рельеф Лтд", а был продан "Эпицентром К "обычным (розничным) клиентам за наличные деньги, но только по счетам-фактурам был отписан" Рельеф лтд", который в свою очередь либо списал этот товар по своей отчетности на расходы, либо хранит виртуальные остатки товара на своем складе.
Такая схема позволяет не только минимизировать платежи в бюджет, но и обналичивать деньги, направляя их на выплату теневых доходов, не удерживая налоги на такие суммы.
Поставляют товары в адрес ООО "Рельеф Лтд" и других компаний, которые также торгуют в розницу. Кстати, в 2020 году ООО"Рельеф" приобрело 34 ванны, которые отличаются друг от друга производителем, моделью, размером, внешним видом и, конечно же, ценой. Поэтому не исключено, что "Relief Ltd" могла бы также провернуть схему "обналичивания"с другими компаниями.
Кто стоит за "Рельефом"
Номинальным владельцем компании "Рельеф ЛТД" является Дмитрий Васильковский. Однако, как было установлено, конечным бенефициаром компании является бывший глава Переяслав-Хмельницкой райгосадминистрации Андрей Пряхин.
В свою очередь, официальные интересы “Рельеф ЛТД " представляет юридическая фирма "Ярослав Гришин и Партнеры". Кстати, юристы этой фирмы - Ярослав Гришин и Сергей Русаков-являются героями недавнего расследования Vesti.ua в контексте схем по "дерибану" сельскохозяйственных земель госпредприятий. Мы писали, что Гришин является помощником народного депутата от" Слуги народа "Богдана Яременко и, по совместительству, депутатом Запорожского областного совета, а также возглавляет запорожскую ячейку партии "Укроп".
"Ботанический парк" был представлен как база для активного отдыха украинцев. Однако чаще всего бенефициары управления комплексом отдыхали именно там, его использовали для проведения частных частных мероприятий. Примечательно, что всего за 3 дня до пожара, 19 декабря, на территории комплекса отдыхал сам Андрей Пряхин.
Там же, в тот же день, 19 декабря, Ярослав Гришин и его партнеры отмечали день адвокатуры в сгоревшем доме. Он также выложил фотографии с торжества в Facebook, отметив "Ботанический парк".
Кроме того, известно, что клиентом Гришина является также компания "Ботанические апартаменты “некоего Сергея Моргуна, который напрямую связан с” Ботаническим парком“, организованным на захваченной АРМОЙ территории - известно, что номер телефона Моргуна указан на странице” Ботанический парк", и он сам управляет этим вновь созданным объектом. Именно " Ботаника Апартментс”, специализирующаяся на сдаче квартир в посуточную аренду, по решению АРМА (и с помощью Гришина) стала управляющей домом сына экс-премьера Украины Николая Азарова.
Компания "Рельеф ЛТД" декларирует свои доходы на уровне своих расходов, имеет 5 сотрудников с мизерной зарплатой, имеет небольшой уставный капитал - 50 тыс.грн ., не имеет основных средств (остаток на счете 01.01.2020 - 17 тыс.грн .). Есть все признаки "транзитного" предприятия. А это говорит о том, что компания не занимается реальной деятельностью, а в основном выполняет (за определенный процент) функции "транзита".
Но это не помешало АРМЕ заключить с этой фирмой договор на управление имущественным комплексом. А качество электромонтажных работ, выполняемых в магазинах торгового центра якобы "Рельеф Лтд", вызывает большое беспокойство
