СБУ регулярно докладывает о ликвидации крупных конвертцентров, но они не становятся меньше. Фото: ssu.gov.ua
Кассиры и "конверты" сейчас на взводе.
Речь идет о конвертационных центрах, через которые проходит множество схем-начиная от завихрений и возврата НДС и заканчивая минимизацией налогов, снятием наличных, легализацией и выводом наличных за рубеж.
Напомним: в минувшую пятницу конвертационные центры должны были стать новой темой Совета национальной безопасности и обороны. Накануне появилась информация о якобы подготовленных санкционных списках "конвертов". Что, собственно, и казалось логичным, поскольку иммиграционные центры часто работают в связке с контрабандистами, против которых Совет Безопасности недавно ввел санкции.
Но затем заседание СНБО было отложено.
Совет Безопасности на этой неделе (он намечен на четверг, 15 апреля) уже озвучивает другой перечень вопросов (планируется покончить с контрабандистами, принять решение о депортации лиц с двойным гражданством, находящихся в санкционном списке, заняться оборонной стратегией и т. д.). Но среди самих конвертеров говорят, что, якобы, они могут составить новые санкционные списки по своей теме.
Интересно, что все это время - с тех пор как предыдущая" конверсия "СНБО провалилась - "интриганы" активно пытаются"решить вопросы". Бизнес-среда, пользующаяся услугами "конвертов", жалуется, что многие фирмы не работают или принимают заказы очень избирательно, некоторые даже подняли цены. То есть на этом рынке есть панические настроения, и его представители говорят о возможном перераспределении. Бизнес тоже расстроился по этому поводу, ведь для компаний"кипиш" для конверсионных центров чреват сложностями с налогами и дополнительными затратами на их решение.
"Не всегда услугами конверсионных центров пользуются только те предприятия, которые хотят провернуть какую-то схему. У людей часто просто нет другого выбора. Например, часто просто невозможно зарегистрировать налоговые накладные в системе или они блокируются из-за якобы рискованных операций. Более того, решить вопрос с правовым полем крайне сложно, хотя, согласно постановлению Кабинета Министров № 1165, достаточно лишь заполнить таблицу сведений о налогоплательщике (ввести подробную информацию о бизнесе и характере коммерческих операций) и налоговые накладные регистрируются автоматически. Но в 85% случаев такие таблицы не принимаются, люди подают их по 20-30 раз, все безрезультатно. А для того, у кого есть нужные связи, все получается с первого раза. Это "конверты", которые потом "помогают" другим", - пояснил Андрей Тамошюнас, налоговый юрист и партнер консалтинговой компании ADA Group.
"Страна" понимала, как работают конверсионные центры, кто их контролирует и будет ли зачистка этого рынка.
Банановая тема для миллиардов
По подсчетам, сегодня в Украине насчитывается около 500-600 конверсионных центров, и их количество постоянно меняется, так как фирмы на этом рынке долго не живут, они то открываются, то через какое-то время закрываются, и так по кругу.
Бизнес "конвертов" не нов, однако схемы постоянно меняются по мере изменения налогового законодательства и конъюнктуры рынка.
В чем суть работы конверсионных центров? В упрощенном варианте это фактически легализация любых серых или проблемных операций, начиная с налогов и заканчивая "непонятными" наличными.
"На самом деле конвертационные центры-это инфраструктура теневой экономики, их еще называют теневой банковской системой, потому что можно даже получить кредит из "конвертов".
Поскольку доля теневой экономики в Украине традиционно высока и оценивается едва в 50%, недостатка в конвертерах в клиентуре нет. Вот почему этот бизнес процветает", - говорит экономист Алексей Кущ.
Экс - министр финансов Игорь Уманский описал схему работы конверсионных центров следующим образом: "Вы купили бананы где-то за границей, в Польше, например, официально ввезенные, зарегистрированные. У вас есть НДС, подлежащий уплате, когда ваши товары пересекают границу. Вы кладете свои бананы на таможенный склад. После этого вы продали их за наличные на рынке, получили свою прибыль. В цене продажи у вас есть НДС, и все-вы все компенсировали. После этого вы не будете продавать бумажные бананы, потому что бананы уже проданы, и вы уже получили свою прибыль, включая НДС, и вы продадите бумагу мне. То есть, если верить газетам, я купил у вас бананы, которых на самом деле уже нет. После этого я нахожу компанию и продаю ей эти "бананы". Движения самих бананов не происходит, их, опять же, нет. Затем в этой компании бананы превращаются в зерно. Как в анекдоте. И у вас есть НДС на это зерно. В этот момент происходит легализация зерна, которое кто-то купил за наличные у фермеров.
Вы легализовали это зерно, и у вас есть входящий НДС. И в то же время вы легализовали свои доходы, потому что превратили свои денежные расходы в официальный"белый" расчет. После этого идут три "прокладки", затем более - менее нормальная компания экспортирует это зерно- и получает возмещение НДС. НДС, который вы уже получили в нашем примере, продавая эти бананы на рынке. Нет входящего НДС, который должен быть представлен к возмещению за это зерно, потому что зерно было куплено за наличные деньги на "сером" рынке. В этом и заключается суть так называемого твиста."
Только по этой схеме, по подсчетам Уйманского, годовой оборот составляет около 60 миллиардов гривен.
На самом деле описанный выше "поворот" - это лишь одна из схем.
По словам Тамошюнаса, операции с НДС и налоговыми накладными являются, пожалуй, самым популярным слугой конвертеров. Но не единственный. Бизнес часто обращается к другим вопросам-от беспроблемной регистрации налоговых накладных до обналичивания средств на зарплату.
"Возьмем, к примеру, налоговые накладные. Их блокировка стала просто кошмаром для бухгалтеров. Фискальные чиновники могут остановить налоговые накладные, якобы, из-за рискованных операций. Они почти всегда распознаются как те, где есть разные группы продуктов, например, бананы на входе и зерно на выходе. То есть теоретически можно заподозрить какую-то схему. Блокирование рискованных операций предусмотрено постановлением Кабинета Министров № 1165. Но есть и исключения, когда счета-фактуры не блокируются. Чтобы получить автоматическую регистрацию, необходимо заполнить таблицу сведений о налогоплательщике с подробным указанием кодов, с которыми работает компания, и объяснить суть коммерческих операций. Например, если это строительная компания, то она получает песок и цемент, а на выходе у нее совершенно другая продукция, то есть у налоговых органов нет оснований подозревать схему. Но все дело в том, что сами эти таблицы уже стали схемой - мало кому удается их "защитить" - в 85% случаев фискальные органы их просто не принимают, иногда областная налоговая служба их принимает, а через пару часов ГНС их отменяет. Но у некоторых компаний просто нет проблем с регистрацией ни таблиц, ни самих налоговых накладных. А потом все идут к ним "на консультацию", - сказал Тамошюнас.
Ценник на такие "консультации" зависит от конкретной услуги, но в целом он составляет около 3-3. 5% от суммы, которая проходит по схеме.
Если взять совокупные затраты бизнеса на услуги " конвертов "(от минимизации налогов до обналичивания денег), то получается около 10%, — говорит Алексей Кущ, то есть оборот" конвертов " просто огромен - это сотни миллиардов в год.
Наследие Верланова и бродячего
Понятно, что работа конвертационных центров невозможна без "крыши" налоговых органов или правоохранительных органов. "Технически все конвертационные центры понятны налоговым органам и видны силовикам, службе финансового мониторинга, а также контрабандистам-таможенникам. У ГНС есть все рычаги для выявления и ликвидации конвертцентров, они, условно говоря, являются частью" пищевой цепочки" и невозможны без участия высокопоставленных налоговиков - сотрудников и руководителей центральных и региональных комиссий по блокированию налоговых накладных и департамента по отслеживанию рискованных операций", — пояснил замглавы профильного парламентского комитета Андрей Холодов. Он также добавил: "сейчас вопрос конвертцентров - это вопрос к Любченко (Алексей Любченко недавно был назначен Кабинетом Министров главой Государственной налоговой службы, до этого он исполнял обязанности-ред.) и его команде. У нас было много жалоб на ГНС в комитете, в том числе и в регионах, и мы открыто обсуждали конкретные компании, которые участвуют в схемных операциях. Вопрос о конвертцентрах-это тоже вопрос для Финмона. Так, они видят некоторых депутатов первого созыва со своими карточками Приватбанка, они также видят внуков заместителей министров 2000 года, но они не видят многомиллионных завихрений и обналичиваний. Важно, что вопрос конвертцентров рассматривается в контексте привлечения налоговых органов, силовиков и чиновников. Если рассматривать конвертеры вне этого контекста, то это даст не экономический результат для бюджета, а только политический."
То есть ожидается, что в списках СНБО, если он вернется к теме конвертационных центров, появятся не только бенефициары- "конверты", но и налоговики и силовики.
Кто теперь контролирует "конверты"? На самом деле "бенефициары" в каждом регионе разные. Но проблема этого рынка в том, что он не был "очищен" после кадровых перестановок в ГСЧС и СБУ. Например, одним из крупнейших контролеров "конвертов" считается близкий друг и однокурсник экс-главы налоговой Сергея Верланова Василий Костюк или, как его еще называют"Вася Львовский". Он назван одним из претендентов на место в санкционном списке СНБО.
Костюк курировал конверсионные центры во Львовской области с 2012 года и прославился, прежде всего, благодаря строительству табачных "налоговых ям". Фирмы, которые были связаны с Костюком, установили двойные продажи сигарет-отдельно продавали сам товар (его покупали контрабандисты), отдельно-документы на него. Это позволило легализовать деньги, полученные от контрабандистов. Эти схемы, как говорят эксперты, прикрывал другой однокурсник Верланова, Орест Витык, работавший во Львовской налоговой службе.
Также, как говорят наши источники, в" черный список " может попасть бывший советник Верланова Юрий Крыган. Он якобы обеспечивал "прикрытие" для киевских конвертов, которые курировал Вячеслав Стрелковский. Стрелковского называют одним из главных "кассиров" страны, услугами которого пользуется крупный бизнес (в частности, среди постоянных клиентов называют сети АЗС и продуктовую розницу).
Со Стрелковским связаны такие фирмы, как ООО "С. К.".C"Продмаркет трейд"ТД Дитрейд" и др., хотя официально они зарегистрированы на совершенно разных людей.
Например," С. К. С", по данным "Опендатабот"висит" на Денисе Гринюке и ООО "ТД Дитрейд", на фирме - 265 судебных решений, она уже несколько раз заявляла о прекращении своей деятельности, перерегистрировалась и т. д.
Что касается Юрия Крыгана, то, как говорят наши источники, он получает около 1,5% от схем, которые проходят через фирмы Стрелковского (то есть половину "комиссии").
Также в санкционном списке могут оказаться имена руководителей нескольких областных управлений ГНС (источники говорят об Одесской и Донецкой областях), которые, якобы, защищают местные конвертцентры.
"В последнее время на этом рынке также появилось много "бродячих". Люди увидели, что страна в смятении и шатается, контроль ослаблен, поэтому они пользуются моментом-ищут" крышу " среди среднего класса налоговых органов, регистрируют товары (ООО-ред.) для бездомных и начинают обслуживать бизнес. Пока фискалы опомнятся и накроют их, через фирмы уже пройдут сотни миллионов, а завтра они закроются и будут искать ветра в поле", - говорит руководитель общественного движения "СПАСИ" Сергей Доротич.
Время от времени этот рынок очищается. Например, в конце прошлого года во Львове был закрыт конвертационный центр с годовым оборотом в 20 миллиардов долларов, о чем сообщила Генпрокуратура. "Конверт" работал на территории Львовской и Ровенской областей.
В октябре 2020 года силовики накрыли "конверт" на 15 миллиардов примерно с 500 "клиентами". Как заявили тогда в Генпрокуратуре, к работе конверсионного центра якобы были причастны сотрудники банков и Государственной налоговой службы, в том числе "бывший глава Государственной налоговой службы".
Вообще-то у силовиков есть адреса для рейдов. В свое время Уманский составил список компаний, через которые осуществляются закрутки. По словам Холодова, эта информация находится в работе Временной следственной комиссии Верховной Рады по расследованию фактов возможных коррупционных действий, опубликованных в СМИ (ее возглавляет народный депутат Иван Крулько).
В феврале этого года Крулько сообщил, что они нашли "не менее 500 миллионов гривен, которые были даны непосредственно из бюджета в виде возмещения НДС в течение 2019 года и первого квартала 2020 года"." Компенсация осуществлялась по различным схемам, одна из самых популярных - через закупку сельхозпродукции без юридических документов и ее "вывоз" через специальные фирмы, предоставляющие документы и легализацию.
"Попросил 50%"
Другой вопрос, зачем им "чистить конверты" - блокировать налоговые схемы или переделывать этот рынок на миллиарды.
Эксперты считают, что, скорее, второе-идет борьба за схемы потоков и попытки централизации рынка "наличных" под контролем людей, близких к нынешней власти (аналогичные процессы, кстати, идут и в потоках контрабанды на таможне, и там тоже активное участие Совета национальной безопасности и обороны, о чем мы уже подробно писали).
"Это не первый случай, когда этот рынок очищается, и он всегда был связан с" обновлением " списка бенефициаров. Что, как правило, совпадало с кадровыми перестановками в налоговых органах. Но после" зачисток" конверсионные центры были быстро восстановлены и по-прежнему предлагали бизнесу полный спектр услуг. Надо быть очень наивным, чтобы всерьез полагать, что санкции или "зачистки" могут уничтожить конверсионные центры как явление. Их можно преодолеть только экономическими методами. Если расходы бизнеса на схемы и наличные деньги станут сопоставимы с "белыми" налогами (до 10-15% от оборота компании), то "конверты" просто потеряют смысл", - говорит Алексей Кущ.
"Очевидно, в окружении Зе нашлись те, кто хотел подмять под себя контурные потоки, поэтому тема "огибающих" всплыла. Думаю, по аналогии с контрабандистами, что в" черные списки " попадут интриганы второго или даже третьего эшелона. Но они четко укажут, кто сейчас крыша и куда нести деньги", - говорит Ростислав Кравец, руководитель юридической фирмы "Кравец и партнеры".
Как говорят наши источники, ОП "не так давно "назначила" нового куратора по цепным потокам - Андрея Гмырина. Гмырин долгое время работал в правоохранительных органах (налоговая полиция ГФС), позже в Фонде госимущества (был помощником бывшего главы Игоря Белоуса), а сейчас он скромный доцент в Университете ГФС. Никогдаэлесс, он член ОП, имеет тесные связи в кругу силовиков. И, якобы, продвигает на должность заместителя главы Государственной налоговой службы через ОП Александра Кучеренко (при Билоусе он возглавлял Киевский филиал Фонда госимущества, а ранее работал в налоговых органах). Более того, изначально планировалось провести Кучеренко через конкурс в кресло главного налогового инспектора страны (он подал документы, но не выиграл конкурс).
И, якобы," объявление "СНБО санкций в отношении "конвертаторов" было также идеей людей Гмырина, которые надеялись таким образом подтолкнуть махинаторов к соглашениям. Те, якобы, действительно засуетились и готовы"решать". Но они называют комиссию за крышу слишком высокой-1,5% от суммы (то есть половину комиссии самих конвертеров).
"Здесь мы ставим вопрос следующим образом-без самодеятельности вы платите, вам дают "крышу", все централизовано. Не все хотят работать на таких условиях, поэтому многие будут "зачищены", скорее всего. Спрос на" конверты " сейчас очень высок. Это не только бизнес, но и многие государственные компании, которые платят своим людям зарплату в конвертах. Да и сами "слуги" получают наличные, а обналичивать нужно где-то. Поэтому должен существовать пул собственных надежных преобразователей. Если они договорятся по-хорошему, то можно, и никаких разборок в СНБО не будет. Но списки уже готовы", - пояснил нам источник, близкий к" бенефициарам " конверсионных центров.
Зачистки также могут быть связаны с кадровыми изменениями в СТС. Новый глава налоговой службы Любченко связан с" куратором "таможни Ильей Павлюком, и, после перераспределения контрабандных потоков, также представляется логичным переформатировать "конверты", через которые идут схемы с контрабандой.
Во всяком случае, эксперты говорят, что редевелопмент "конвертов" на первом этапе может поставить крест примерно на двух третях схем, а также увеличить их стоимость для бизнеса
